發(fā)票與其他業(yè)務(wù)文件的核對
——更新時間：2006-10-09 12:04:18 點擊率: 3796
第一步：將取得的發(fā)票與業(yè)務(wù)合同核對（沒有合同的直接進行第二步）
1、根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容判斷開具發(fā)票的種類；
2、發(fā)票開具單位名稱與簽訂合同的單位一致；
3、發(fā)票摘要的業(yè)務(wù)內(nèi)容與合同簽訂的銷售、服務(wù)內(nèi)容一致；
4、發(fā)票開出日期與合同付款時間條款是否一致；
5、以上內(nèi)容核對不一致者提交財務(wù)經(jīng)理處理。
第二步：將購貨發(fā)票與驗收憑證核對（不屬于購貨的直接進行第三步）
1、貨物驗收的品名、規(guī)格、數(shù)量與發(fā)票保持致；
2、沒有貨物驗收的有領(lǐng)用人員的領(lǐng)用單據(jù)，領(lǐng)用單據(jù)的品名、規(guī)格與發(fā)票保持一致；
3、以上內(nèi)容不一致者由發(fā)票取得才負責解釋、追究。
第三步：發(fā)票與付款申請文件核對（沒有付款申請直接進行第四步）
1、發(fā)票金額與付款金額是否相符，是否屬于分期付款；
2、付款理由與發(fā)票摘要內(nèi)容是否致；
3、付款單位與發(fā)票開具單位是否致；
4、以上內(nèi)容不一致者提交財務(wù)經(jīng)理處理。
第四步：發(fā)票與費用報銷單核對
1、發(fā)票金額與報銷金額是否相符；
2、費用報銷理由與發(fā)票摘要一致；
3、費用報銷日期不超過稅法規(guī)定；
4、以上內(nèi)容不符者交由財務(wù)經(jīng)理處理。
5、發(fā)票核對完畢
